Professionnels, indépendants et entreprises : vos frais de restaurant sont-ils déductibles ?

Vous avez invité un client à un déjeuner d’affaires, payé le repas de vos collaborateurs lors du dîner de Noël avec la carte de l’entreprise, offert le restaurant à un potentiel client, ou encore payé la note au bar lors d’un déplacement professionnel. Mais pouvez-vous déduire ces frais de vos impôts ? Et sous quelles conditions les frais de repas sont-ils déductibles ?

Qui peut déduire ses frais de repas ?

La déduction des frais de restaurant ne s’applique pas à tous les entrepreneurs. Les entreprises et les travailleurs indépendants qui paient un impôt sur le revenu (IR) en BNC et BIC peuvent déduire leurs frais de restaurant de leurs impôts, mais sous certaines conditions.

Parce qu’ils bénéficient d’un régime fiscal spécial, les auto-entrepreneurs (aussi appelés micro-entreprise) ne peuvent pas déduire leurs frais professionnels (qu’ils soient assujettis ou non à la TVA).

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Jusqu’à quel montant les frais de restaurant sont-ils déductibles ?

Même si vous mettez les petits plats dans les grands pour vos clients, gare à la note salée !

Comme l’explique le Service Public, le montant de la dépense déductible est égal à la différence entre les frais de repas réellement engagés et le montant du barème d’évaluation forfaitaire de l’avantage en nature “nourriture” établi par les impôts et qui varie d’une année à l’autre.

Si vous dépassez les montants fixés par le barème RSA - limites d’exonération d’impôt sur le revenu applicables à certains revenus d’activités et de remplacement, vos frais sont jugés excessifs et vous ne pourrez pas les déduire.

Quelles conditions pour des frais de restaurant déductibles ?

Indépendants, commerciaux, entrepreneurs, vous pouvez donc déduire de vos impôts vos frais de repas sous certaines conditions. Pour cela, vous devez pouvoir :

• Justifier de la nécessité de ce repas dans le cadre de votre profession (déjeuner d’affaires, déplacement professionnel, prospection commerciale, etc.)
• Fournir des justificatifs précis et complets (comme une facture !)
• Attester que la distance entre domicile et le lieu de travail est trop importante.

Alors conservez bien vos tickets et demandez une facture dès la fin du repas au nom de votre société (mentionnant la TVA si vous pouvez la récupérer).

Petite astuce : la plupart des tickets de caisse s’effacent rapidement. Vous êtes censé conserver vos pièces comptables pendant 10 ans. Avec Silex, archivez rapidement les versions numérisées pour rester en règle ! Prenez en photo votre ticket de caisse et envoyez le à l'adresse email Silex dédiée à vos justificatifs !

Et… bon appétit !

Gérer ses notes de restaurant dans Silex

Avec Silex, vous pouvez charger et archiver vos dépenses et notes de frais sur votre espace personnel, et donner l’accès à votre comptable. On en connait un qui va être content de ne plus recevoir en vrac vos notes de frais. Alors pensez à lui et mâchez-lui un peu le travail !

Dans votre tableau de bord des achats, consultez chacune de vos transactions et consultez en un clic le justificatif correspondant. Vous n’avez pas pris le temps d’uploader vos notes de frais ? Nous vous rappelons vos tâches à réaliser dans votre tableau de bord. Un module de téléchargement vous permet également de sélectionner une période et exporter l’ensemble des pièces justificatives en une seule fois. Pratique !