L’escompte : une solution pour optimiser votre trésorerie



Qu’est-ce qu’un escompte ?

L’escompte (à ne pas confondre avec l’acompte) fait partie des solutions de financement pour votre trésorerie. Elle permet principalement d’obtenir des liquidités auprès d’un établissement bancaire ou de ses clients. L’escompte offre ainsi un avantage non négligeable pour la gestion de sa trésorerie.


Définition de l’escompte


Deux types d’escompte existent : l’escompte bancaire obtenu auprès de sa banque et l’escompte commercial négocié avec les clients. Quel qu’il soit, il doit obligatoirement figurer dans votre comptabilité.


Une trésorerie sereine est synonyme d'entrepreneuriat serein !

L’escompte bancaire


Pour obtenir des liquidité, vous pouvez demander directement un escompte auprès de votre banque. C’est un opération semblable à un crédit à court terme avec votre établissement bancaire pour obtenir une avance de trésorerie. La créance devra ensuite être réglée à une échéance fixée.
L’escompte bancaire permet d’obtenir immédiatement une somme d’argent contre une commission.


L’escompte bancaire n’est possible que si vous avez préalablement signé un contrat avec votre banque lui autorisant l’accès à une ligne d’escompte. Ce contrat stipule également les montants des frais prélevés par votre établissement bancaire.


L’escompte commercial

L’escompte commercial est directement négocié avec le client. Cette opération consiste en une remise effectuée sur le prix final en échange d’un paiement comptant de la facture avant son terme.

L’escompte de règlement peut être proposé au client afin d’éviter à l’entreprise d’être à découvert.


La prise en charge d’une commande ou d'une mission génère nécessairement des frais pour votre activité. L’escompte est une alternative intéressante pour financer vos besoins de trésorerie.


Le calcul de l’escompte

Le calcul de l’escompte s’opère de deux manières selon qu’il s’agisse d’un escompte bancaire ou commercial :

  • Le calcul de l’escompte bancaire est égal au montant de la créance hors taxe moins la commission de la banque, plus la TVA.
  • Pour un escompte commercial, on applique un pourcentage de remise au montant hors taxe de la facture.


Quels sont ses avantages pour votre activité ?


L’escompte est un moyen rapide pour une entreprise d’obtenir des liquidités et de réduire les décalages dans sa trésorerie. C’est particulièrement intéressant lorsque les délais de paiement des factures s’étalent sur une longue période. Négocier un escompte, bancaire ou commercial, est donc un bon moyen de garder sa trésorerie à flot et revient parfois moins cher qu’un découvert ou une demande de crédit (financement BFR : besoin en fonds de roulement).