Qu'est-ce que l'affacturage ?



Véritable solution de financement professionnel, l'affacturage permet d’éviter des problèmes de trésorerie ou de les solutionner. Cette opération débloque des fonds immédiatement contre une commission. On vous explique tout !


Définition de l'affacturage


Le terme affacturage (ou factoring) désigne le fait pour une entreprise de céder à un établissement financier (filiales de banques ou sociétés indépendantes non-bancaires pouvant être filiales de groupes financiers ou industriels agréées auprès de la Banque de France), appelé factor, ses créances commerciales. L’objectif est d’en obtenir le recouvrement.


À qui s’adresse l’affacturage ?


L’affacturage s’adresse aux entreprises, auto entrepreneurs, associations, commerçants, artisans ou encore professions libérales. Cependant, il n’est possible de bénéficier du factoring uniquement si les factures clients concernent des entreprises privées ou des organismes publics. L’affacturage est donc impossible pour des factures de particuliers.


Le factoring est dédié au B2B !


En quoi consiste cette solution et comment fonctionne-t-elle ?


Le factoring consiste à transférer ses créances à un organisme financier. Ce dernier prend alors en charge leur recouvrement c’est-à-dire le paiement des factures, les relances et l’ensemble de la gestion administrative.


L’affacturage implique la rédaction d’un contrat entre l’entreprise et l’établissement financier. Ce contrat fixe le cadre et les modalités de cession des factures (taux des différentes commissions et montant du fonds de garantie). C’est ce qu’on appelle la mobilisation des créances.


Pour établir ce contrat, le fichier client de l’entreprise est analysé par l’organisme financier pour évaluer leur solvabilité et déterminer quels risques il prend.


Une fois le contrat d’affacturage établi, l’entreprise peut transmettre les factures. Le recouvrement dépend alors uniquement du factor. Les factures sont cédées au factor, qui prélève alors une commission en contrepartie de la prise en charge du recouvrement. Selon les contrats, vous cédez une partie de vos factures, ou toutes vos factures.


En principe, le factoring concerne les factures qui ne sont pas en retard de paiement. L’affacturage vous permet de faciliter la gestion de votre trésorerie en touchant immédiatement l’argent. Mais cette solution ne remplace pas une procédure de recouvrement d’impayé.


Les différents types de contrat de factoring


Le contrat classique d’affacturage


Le contrat classique s’adresse principalement aux petites structures qui vont confier une partie ou la totalité de leurs factures à l’établissement financier. Le factor prend alors en charge la relance des factures et devient l’interlocuteur des clients en ce qui concerne leur paiement.


Le contrat d’affacturage notifié non géré


Avec un contrat classique d’affacturage notifié, le client est averti de la présence d’un factor. Vous remettez les créances au factor qui notifie vos différents clients. Contrairement au contrat précédent, le factor ne prend pas en charge le recouvrement des créances : vos clients vous payent et non le factor. Ce type de contrat est intéressant pour les entreprises de tailles plus importantes.


Le contrat d’affacturage confidentiel


Avec ce type de contrat, vos clients ne savent pas que vous avez un contrat d’affacturage.. Votre mode de facturation n’est en aucun cas modifié. L’établissement financier procède au financement des factures envoyées par l’entreprise au client. Et dès vous recevez l’encaissement, vous réglez le factor.


Le contrat d’affacturage sans recours


En cas de dépassement de délai de paiement, le factor assume les risques d’impayés en prenant en charge l’ensemble de la gestion du poste clients.


En cas de contrat d’affacturage avec recours, une garantie contre les impayés peut être prévue par l’organisme financier.


Le contrat d'affacturage de balance


Contrairement à un affacturage basique, le contrat d’affacturage de balance permet au factor de financer le solde de la balance client.


Avantages et inconvénients de l’affacturage


Les avantages de l’affacturage sont nombreux. Il permet ainsi d’optimiser la gestion de sa trésorerie en la reconstituant ou en la préservant. L’entreprise évite alors les risques d’impayés. Elle bénéficie également d’une assurance de recouvrement : c’est le factor qui s’en charge une fois le contrat mis en place.


Cependant, l’affacturage peut avoir un coût relativement important. Il faut souvent y faire appel avec parcimonie. Demandez conseil à votre expert-comptable pour savoir si c'est la solution la plus adaptée à votre situation !